Rozliczenia ZUS - naliczanie / dodawanie / tworzenie nowej składki ZUS

System posiada funkcjonalność naliczania składek ZUS, zgodnie z aktualnie obowiązującymi przepisami w tym zakresie. W zależności od parametrów wprowadzonych w ustawieniach, o których przeczytasz w tym artykule oraz dochodu firmy, system ustala podstawę i nalicza wysokość składek ZUS:
.

• Emerytalnej;
• Rentowej;
• Wypadkowej;
• Chorobowej;
• Zdrowotnej;
• Fundusz Pracy.

Poniżej znajdziesz szczegółowy opis tej funkcji systemu.
 

Tworzenie nowej składki

Utworzenie nowej składki ZUS jest możliwe dla miesiąca, w którym dokonano już wyliczenia zaliczki na podatek dochodowy. Zaliczkę wyliczysz po przejściu do zakładki Księgowość > PIT na swoim koncie.

Chcąc utworzyć nową składkę ZUS przejdź do zakładki Księgowość > Składki ZUS. System wyświetli listę utworzonych dotychczas składek. 

Aby wygenerować nową składkę kliknij niebieski przycisk + NOWA SKŁADKA.



Otworzy się okno ze szczegółowym wyliczeniem podstaw i wartości składek ZUS. 

Korzystając z przycisków Wykres i Tabela możesz zmienić sposób wyświetlania szczegółowych informacji o Twoich składkach.

Poniżej znajdziesz szczegółowy opis dostępnych w tym miejscu funkcjonalności. 

→ Dochód za [poprzedni miesiąc] wyliczony w systemie stanowi  podstawę naliczenia składki zdrowotnej i liczony jest według wzoru: dochód = suma przychodów - suma kosztów - suma wykazanych dochodów w ZUS za poprzednie miesiące. Obejmuje wyłącznie dokumenty wprowadzone do systemu do momentu wygenerowania zaliczki na PIT za dany okres. Jeśli zdarzy Ci się znaleźć dokument po czasie i wprowadzić go do systemu z datą okresu zamkniętego, system uwzględni go w najbliższym rozliczeniu PIT/ZUS.

→ Dochód za [poprzedni miesiąc] - jeżeli podasz wartość w tym miejscu, to system naliczy składkę zdrowotną od wartości zadeklarowanej przez Ciebie. Funkcja może być przydatna w sytuacji, gdy zgodnie z przepisami podstawa opodatkowania różni się od podstawy naliczenia składki zdrowotnej ZUS - na przykład w sytuacji zbycia przedmiotu stanowiącego majątek trwały przedsiębiorstwa, lub w okresie zawieszenia działalności gospodarczej.
​​​
Skorzystaj z tej funkcji także wtedy, gdy jesteś opodatkowany ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych i chciałbyś przez cały rok opłacać składkę zdrowotną w oparciu o dochód roku poprzedniego. Więcej w artykule → Ryczałt - składka zdrowotna uproszczona

→ Odliczenia składek ZUS - jeżeli wybrałeś opcję rozliczania ZUS w zaliczce na podatek dochodowy, w tym miejscu wyświetli się wartość odliczeń, które zgodnie z przepisami pomniejszają dochód stanowiący podstawę naliczenia składki zdrowotnej, tj. opłacone a dotychczas nie odliczone składki społeczne. Jeżeli w danym okresie masz za niski dochód, aby zastosować odliczenie, zostanie ono automatycznie uwzględnione w okresach kolejnych.

→ Własna podstawa składek społecznych - większość przedsiębiorców opłaca składki od minimalnych podstaw wskazanych przez ZUS. Tak też automatycznie nalicza składki nasz system. Warto wiedzieć, że można opłacać składki od podstaw wyższych, wówczas wyższe będą świadczenia związane z tymi składkami, jeśli potrzebowalibyśmy z nich skorzystać. Aby wskazać inną podstawę naliczania składek społecznych i Funduszu Pracy, skorzystaj z tej funkcji.

Jeśli opcja własna podstawa składek społecznych jest wyłączona system naliczka składki według minimalnej podstawy. 



Jeśli opcja własna podstawa składek społecznych jest włączona system naliczka składki od podstawy wskazanej przez Ciebie. 



→ Przekroczony limit podstawy - system sumuje podstawy Twoich składek ZUS w ciągu roku i w momencie ich przekroczenia wyświetli stosowny komunikat o przekroczeniu rocznego limitu. Pamiętaj, że to na przedsiębiorcy spoczywa obowiązek pilnowania i poinformowania ZUS o przekroczeniu limitu, zwłaszcza,  gdy podlegasz ubezpieczeniom z różnych źródeł. W takiej sytuacji może zdarzyć się, że przekroczysz limit wcześniej. Więcej o przekroczonym limicie przeczytasz w artykule → Przekroczenie limitu podstawy składek społecznych ZUS. 

Skorzystaj wówczas z opcji suwaka i włącz funkcję w systemie. W kolejnym miesiącu system włączy dla Ciebie tę funkcję automatycznie. 

Jeśli opcja przekroczony limit podstawy jest wyłączona system nalicza wszystkie składki społeczne.



Jeśli opcja przekroczony limit podstawy jest włączona system nie nalicza składek emerytalnej i rentowej. 



System pilnuje także limitu miesięcznego składki chorobowej. Przy zadeklarowanej podstawie składek społecznych przekraczającej limit, składka chorobowa naliczona będzie od maksymalnej podstawy, która w 2024 r. wynosi 19.560 zł.

Pozostałe składki - wypadkowa oraz na Fundusz Pracy - nie podlegają limitowaniu i będą naliczone od zadeklarowanej przez Ciebie podstawy składek społecznych.



Do zatwierdzenia i zapisania wyliczeń w obszarze składek ZUS służy niebieski przycisk w lewym dolnym rogu ZAPISZ. Status składki zmienia się z Nowa na Utworzona, a sama składka jest blokowana na dalszą edycję.

Możesz w tym miejscu potwierdzić opłacenie składki ZUS, korzystając z funkcji ROZLICZ.



W oknie, które pojawi się na ekranie, wpisz faktyczną kwotę wpłaconą do ZUS oraz datę dokonania płatności. Tylko opłacone składki podlegają odliczeniu od dochodu w PIT i zaliczkach na ZUS.



W przypadku opłacenia całej składki za dany miesiąc, status składki zmieni się na OPŁACONA.