Nota odsetkowa - czym jest i jak ją obliczyć?

Czym jest nota odsetkowa?

Nota odsetkowa to dokument, który stanowi podstawę do żądania zapłaty odsetek za nieterminową płatność od kontrahenta. Warto podkreślić, że notę odsetkową wystawiamy na faktury, które zostały opłacone po upływie terminu płatności.

Obie strony mogą ustalić między sobą i określić w umowie, jaka będzie wysokość odsetek, spowodowanych zwłoką w opłatach. Wtedy są to tzw. odsetki umowne. Podczas takich ustaleń możemy dogadać termin płatności, po którego upływie zacznie się naliczanie odsetek, moment, w którym naliczanie się zakończy, stopę odsetek i tryb ich zapłaty.

Należy pamiętać, że ich wysokość jest z góry ograniczona i nie mogą one przekraczać wysokości odsetek maksymalnych (maksymalnie czterokrotność stopy kredytu lombardowego NBP).

Nota odsetkowa jakie elementy musi zawierać?

Na nocie odsetkowej muszą znaleźć się poniższe elementy:
.

• data sporządzenia noty;
• dane osobowe dłużnika i wierzyciela;
• podstawa naliczania odsetek — czyli zobowiązanie, w tym: kwota, rodzaj, numer dokumentu, okres opóźnienia w zapłacie;
• kwota odsetek;
• kwota należności ogółem;
• termin płatności z odsetkami;
• sposób zapłaty wraz z odsetkami ;
• podpis osoby wystawiającej notę odsetkową.

Ile wynoszą odsetki ustawowe?

System automatycznie podpowie wartość odsetek według Ustawy. Wynoszą one 11,25% w przypadku odsetek za opóźnienie (art. 481 § 2 K.c.) oraz 9,25% w przypadku odsetek kapitałowych (art. 359 § 2 K.c.). Stawki obowiązują od 05.10.2023 roku.

 
Jak obliczamy notę odsetkową i jak wystawić ten typ dokumentu w Fakturowni? 

Przykład uwzględnia własną wysokość odsetek.

Tworzymy fakturę na kwotę 200 zł i ustalamy 10-dniowy termin płatności. Przed terminem zostaje opłacona w połowie, czyli do zapłaty pozostało 100 zł. I to 100 zł jest podstawą do liczenia odsetek. Następnie kontrahent płaci 25 zł po upływie 10 dniu od ustalonego terminu płatności, później 50 zł po upływie kolejnych 5 dni i na koniec 25 zł po następnych 10 dniach od terminu. 

Po całkowitej spłacie długu przez kontrahenta wystawiamy mu notę odsetkową, z uwzględnionymi odsetkami do zapłaty. Przyjmujemy, że najpierw klient płaci dług, czyli pozostałą do spłaty wartość na fakturze, a następnie odsetki.

Aby wystawić notę odsetkową, przejdź do podglądu faktury, dla której chcesz ją wygenerować poprzez zakładkę Przychody > Faktury. Następnie z menu podręcznego ponad dokumentem kliknij Więcej opcji > Drukuj notę odsetkową.



System wyświetli komunikat, na którym możesz wybrać między opcjami: odsetki ustawowe, odsetki handlowe, własne. 

Jeśli chcemy wystawić notę i samodzielnie ustalić wysokość odsetek zaznaczamy checkbox przy opcji Własne, a następnie w polu Odsetki % podajemy żądaną wartość procentową, np. 7,75%. Wygenerowanie noty w oparciu o wybraną opcję zatwierdź przyciskiem Drukuj. System wyświetli przygotowany w oparciu o fakturę, podpięte do niej płatności oraz wybrane odsetki dokument noty. 



Jeżeli wartość odsetek to 7,75 %, całkowita kwota odsetek na nocie odsetkowej powinna być liczona w następujący sposób:

0,0775 *(100 zł * 10/365 + 75 zł * 5/365 + 25 zł * 15/356)

 

Wygenerowaną notę odsetkową możesz pobrać za pomocą przycisku Pobierz PDF. Utworzona nota nie zapisuje się w bazie wystawionych na koncie dokumentów.