Wróć do https://fakturownia.pl ↩
Logowanie | Rejestracja
Dodaj sugestię +
  1. Fakturownia - Baza wiedzy
  2. Faktury i inne dokumenty
  3. Data księgowania podatku dochodowego

Data księgowania podatku dochodowego

Utworzono: 2023-11-06
Ostatnia aktualizacja: 2024-09-26
Liczba odwiedzin posta: 1638
Dokumenty księgowe są brane pod uwagę przez programy księgowe lub raporty na podstawie daty księgowania podatku dochodowego i daty księgowania podatku VAT. Data księgowania podatku dochodowego odnosi się do daty, w której przychód lub koszt zostaje uwzględniony w rozliczeniu podatku dochodowego. Z tego artykułu dowiesz się, czym jest data księgowania podatku dochodowego i gdzie możesz znaleźć tę wartość podczas tworzenia lub edytowania dokumentu w Fakturowni.

Spis treści artykułu:
Instrukcja

Dowiedz się, jak skorzystać z tej funkcji, korzystając z interaktywnego przewodnika.

  
UWAGA! Opcja edycji pola data księgowania podatku dochodowego dla faktur sprzedażowych i kosztowych jest dostępna od planu abonamentowego Pro z aktywną opcją Księgowość Online. Funkcja jest również dostępna w planie Start i Standard ale wyłącznie podczas wystawiania faktury korygującej. 

Podatek dochodowy

Różniącą podatki VAT i PIT cechą jest data, w jakiej transakcja (przychód lub koszt) wpływa na wysokość danego podatku.

Pojęcie sprzedaży wiąże się z chwilą powstania obowiązku podatkowego, który jest wynikiem sprzedaży towarów lub świadczenia usług w ramach działalności gospodarczej. Moment powstania tego obowiązku wskazuje, w którym miesiącu i roku powinna być opodatkowana dana transakcja.

Z reguły (bo istnieje szereg wyjątków), za datę powstania przychodu z działalności gospodarczej w świetle przepisów o podatku dochodowym PIT uważa się dzień wydania towaru, zbycia prawa majątkowego lub wykonania usługi, albo częściowego wykonania usługi (zaliczki), jednak nie później niż dzień wystawienia faktury albo uregulowania należności.

Skoro podatkowo przychód może powstać w różnych momentach, tak samo wydatki możemy uwzględnić w kosztach w różnych, określonych przepisami prawa momentach. Sposób dokumentowania wydatków i moment, w którym możemy uwzględnić dany wydatek, ustalając dochód podatkowy za dany okres, określają przepisy prawa (Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych czy na przykład Rozporządzenie w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów).

Moment powstawania obowiązku podatkowego 

Jedną z istotnych różnic pomiędzy podatkiem dochodowym (PIT) a podatkiem od wartości dodanej (VAT) jest czas, w którym powstaje obowiązek podatkowy. Często zdarza się, że daty te są zupełnie od siebie różne. Przykładem takiego rozbieżnego terminu może być sytuacja z zaliczką, której otrzymanie wiąże się z opodatkowaniem podatkiem VAT, ale nie stanowi przychodu podatkowego w świetle PIT. 

Istnieje dlatego możliwość wprowadzania własnych wartości w odpowiednich polach szablonu faktury w Fakturowni. System podpowiada daty księgowania podatku dochodowego i VAT zgodnie z ogólnymi zasadami dla danego dokumentu. 

Jeśli użytkownik wie, że data księgowania powinna być inna, może edytować wartość ustaloną przez system. Istnieje również możliwość skorzystania z opcji "nie księguj", która pozwala całkowicie wyłączyć księgowanie kwot do wybranego podatku. 

Fakturownia podpowiada datę księgowania podatku dochodowego, w zależności od rodzaju faktury (sprzedażowa/kosztowa) oraz zgodnie z ogólnymi zasadami dla danego typu dokumentu.

1. w przypadku faktury sprzedażowej;
  • jeżeli data wystawienia faktury taka sama jak data sprzedaży, wówczas ta sama data będzie wykazana jako data księgowania do PIT i data księgowania do VAT;
  • jeżeli data wystawienia faktury późniejsza niż data sprzedaży, wówczas data księgowania do PIT oraz data księgowania do VAT taka sama jak data sprzedaży;
  • jeżeli data wystawienia faktury wcześniejsza niż data sprzedaży, to data księgowania do PIT taka sama jak data wystawienia faktury, natomiast data księgowania do VAT taka sama jak data wystawienia faktury;
2. w przypadku faktury kosztowej:
  • jeżeli data wystawienia faktury taka sama jak data sprzedaży, wówczas ta sama data będzie wykazana jako data księgowania do PIT i data księgowania do VAT;
  • jeżeli data wystawienia faktury różna od daty sprzedaży, wówczas data księgowania do PIT oraz data księgowania do VAT taka sama jak data wystawienia faktury.  
Jeśli chcesz ręcznie wprowadzić/edytować datę księgowania podatku dochodowego, w tym celu:
  1. przejdź do tworzenia lub edytowania dokumentu,Podgląd faktury w systemie do fakturowania online z widocznymi danymi sprzedawcy, nabywcy oraz przyciskiem edycji dokumentu.
  2. rozwiń sekcję Zobacz więcej opcji lub Ukryj opcje dodatkowe, jeśli są już widoczne,
  3. ręcznie ustaw datę zgodną z przepisami prawa i kliknij Zapisz,Formularz opcji dodatkowych w systemie z zaznaczoną datą księgowania podatku dochodowego oraz przyciskiem zapisz, z widocznymi opcjami dotyczącymi płatności i pozostałymi szczegółami dokumentu.
  4. istnieje również możliwość całkowitego wyłączenia z księgowania kwot do wybranego podatku poprzez wybór checkboxa „nie księguj”.
W przypadku zaznaczenia „nie księguj” do podatku PIT – dokument nie wpłynie na wysokość dochodu do opodatkowania zaliczką na podatek dochodowy, a także nie wpłynie na wysokość dochodu wykazywanego w zakładce Składki ZUS. Dodatkowo dokument oznaczony „nie księguj” do podatku PIT nie pojawi się w raportach i wykresach generowanych przez Fakturownię, związanych z prezentacją poglądowych wartości osiągniętych przychodów i kosztów w danym okresie.
Formularz z opcjami dodatkowymi w systemie z zaznaczoną opcją nie księguj oraz opcjami przeliczania walut, datą księgowania VAT i podatku dochodowego, terminem płatności oraz przyciskiem zapisu ustawień.
Sprawdź działanie systemu korzystając z interaktywnej instrukcji

Interaktywny przewodnik poprowadzi Cię krok po kroku na rzeczywistych ekranach Fakturowni, umożliwiając łatwe zrozumienie i wykonanie potrzebnych działań.

Kliknij Start aby rozpocząć, a następnie klikaj w niebieskie pola, lub użyj strzałek w prawym dolnym rogu do nawigowania po instrukcji.


Sprawdź również:
Data księgowania podatku VAT
Gdzie określić rodzaj wydatku na potrzeby JPK i KPiR?
​​​​​​Podatkowa Księga Przychodów i Rozchodów (JPK_PKPiR)
Połączenie z kontem bankowym w Fakturowni
​​​​​​Wysyłka JPK VAT z deklaracją - JPK V7


Powrót

Dodaj komentarz


« powrót

Najnowsze