Wróć do https://fakturownia.pl ↩
Logowanie | Rejestracja
Dodaj sugestię +
  1. Fakturownia - Baza wiedzy
  2. Faktury i inne dokumenty
  3. Data księgowania podatku VAT

Data księgowania podatku VAT

Utworzono: 2023-11-06
Ostatnia aktualizacja: 2024-09-26
Liczba odwiedzin posta: 1595
Dokumenty księgowe tworzone w Fakturowni są uwzględniane przez programy księgowe czy raporty na podstawie daty księgowania podatku VAT oraz daty księgowania podatku dochodowego. Data księgowania podatku VAT oznacza moment, w którym dana transakcja zostanie rozliczona na potrzeby podatku VAT. Z tego artykułu dowiesz się, kiedy powstaje moment obowiązku podatkowego oraz gdzie w programie możesz to pole zweryfikować i edytować wartość podczas tworzenia/edycji dokumentu. 

Spis treści artykułu:
Instrukcja

Dowiedz się, jak skorzystać z tej funkcji, korzystając z interaktywnego przewodnika.

  
UWAGA! Opcja edycji pola data księgowania podatku VAT dla faktur sprzedażowych i kosztowych jest dostępna od planu abonamentowego Pro z aktywną opcją Księgowość Online. Funkcja jest również dostępna w planie Start i Standard ale wyłącznie podczas wystawiania faktury korygującej. 

Podatek VAT

Jedną z cech różniącą od siebie podatek VAT oraz podatek PIT jest data, z jaką dana transakcja (przychód lub koszt) wpływa na wysokość danego podatku. 

Z pojęciem sprzedaży łączy się pojęcie momentu powstania obowiązku podatkowego. Obowiązek podatkowy to konsekwencja sprzedaży towarów lub świadczenia usług w ramach wykonywanej działalności gospodarczej. Moment powstania tego obowiązku mówi, w którym miesiącu i roku powinniśmy daną transakcję opodatkować.

Obowiązek podatkowy w VAT powstaje co do zasady z chwilą dokonania dostawy towarów lub wykonania usługi. Nie jest to jednak zasada bezwzględnie obowiązująca. Przykładowo również otrzymanie części lub całości zapłaty przed dokonaniem dostawy lub wykonaniem usługi skutkuje powstaniem obowiązku podatkowego w VAT.

Powyższe dotyczy sprzedaży. Podobnie różny może być moment, w którym podatnikowi przysługiwać  będzie prawo do odliczenia VAT z tytułu poniesionych wydatków. Co do zasady, prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego powstaje w rozliczeniu za okres, w którym w odniesieniu do nabytych lub importowanych przez podatnika towarów i usług powstał obowiązek podatkowy. Może być jednak to uzależnione od otrzymania przez podatnika wskazanych przepisami prawa dokumentów (np. faktury lub dokumentu celnego). 

Moment powstania obowiązku podatkowego

Jedną z różnic pomiędzy podatkiem dochodowym (PIT) a podatkiem od wartości dodanej (VAT), jest moment powstania obowiązku podatkowego. To nie zawsze jest ta sama data. Daty te mogą być skrajnie różne. Przykładem niech będzie zaliczka, której otrzymanie podlega opodatkowaniu podatkiem VAT, ale nie stanowi przychodu podatkowego w świetle PIT. 

Fakturownia automatycznie wypełnia pole daty księgowania do VAT, w zależności od rodzaju faktury (sprzedażowa/kosztowa) oraz zgodnie z ogólnymi zasadami dla danego typu dokumentu.

1. w przypadku faktury sprzedażowej: 
  • jeżeli data wystawienia faktury jest taka sama jak data sprzedaży, wówczas ta sama data będzie wykazana jako data księgowania do PIT i data księgowania do VAT;
  • jeżeli data wystawienia faktury jest późniejsza niż data sprzedaży, wówczas data księgowania do PIT oraz data księgowania do VAT taka sama jak data sprzedaży;
  • jeżeli data wystawienia faktury jest wcześniejsza niż data sprzedaży, to data księgowania do PIT jest taka sama jak data wystawienia faktury, natomiast data księgowania do VAT taka sama jak data sprzedaży faktury;
2. w przypadku faktury kosztowej:
  • jeżeli data wystawienia faktury jest taka sama jak data sprzedaży, wówczas ta sama data będzie wykazana jako data księgowania do PIT i data księgowania do VAT;
  • jeżeli data wystawienia faktury jest różna od daty sprzedaży, wówczas data księgowania do PIT oraz data księgowania do VAT taka sama jak data wystawienia faktury.
Jeśli chcesz ręcznie wprowadzić/edytować datę księgowania podatku VAT, w tym celu:
  1. przejdź do tworzenia lub edytowania dokumentu,Podgląd faktury w systemie do fakturowania online z widocznymi danymi sprzedawcy, nabywcy oraz przyciskiem edycji dokumentu.
  2. rozwiń sekcję Zobacz więcej opcji lub Ukryj opcje dodatkowe, jeśli są już widoczne,
  3. ręcznie ustaw datę zgodną z przepisami prawa i kliknij Zapisz,Formularz opcji dodatkowych w systemie z zaznaczoną datą księgowania podatku VAT oraz przyciskiem zapisz, z widocznymi opcjami dotyczącymi płatności i pozostałymi szczegółami dokumentu.
  4. istnieje również możliwość całkowitego wyłączenia z księgowania kwot do wybranego podatku poprzez wybór checkboxa „nie księguj”.
W przypadku zaznaczenia opcji „nie księguj” do podatku VAT, taki dokument nie pojawi się na raporcie JPK_VAT za dany okres.
Formularz z opcjami dodatkowymi w systemie z zaznaczoną opcją nie księguj oraz opcjami przeliczania walut, datą księgowania VAT, terminem płatności oraz przyciskiem zapisu ustawień.

Przykłady ustawień daty księgowania VAT

  • Sprzedaż z zaliczką: Otrzymanie zaliczki przed dostawą powoduje, że obowiązek podatkowy VAT powstaje w momencie jej otrzymania, nawet jeśli ostateczna dostawa będzie później. W takim przypadku w Fakturowni można odpowiednio ustawić datę księgowania VAT na moment otrzymania zaliczki.
  • Faktura sprzedażowa z odroczoną płatnością: Jeśli sprzedaż odbyła się w jednym miesiącu, ale faktura została wystawiona w kolejnym, użytkownik może ręcznie skorygować datę księgowania VAT, aby odpowiadała dacie rzeczywistej sprzedaży.

FAQ - najczęstsze pytania

1. Czy istnieje możliwość masowej zmiany daty księgowania VAT?
Nie, w Fakturowni nie ma funkcji masowej zmiany daty księgowania VAT. Każdy dokument należy edytować indywidualnie.
Sprawdź działanie systemu korzystając z interaktywnej instrukcji

Interaktywny przewodnik poprowadzi Cię krok po kroku na rzeczywistych ekranach Fakturowni, umożliwiając łatwe zrozumienie i wykonanie potrzebnych działań.

Kliknij Start aby rozpocząć, a następnie klikaj w niebieskie pola, lub użyj strzałek w prawym dolnym rogu do nawigowania po instrukcji.


Sprawdź również: 
Data księgowania podatku dochodowego
Gdzie określić rodzaj wydatku na potrzeby JPK i KPiR?
​​​​​​Podatkowa Księga Przychodów i Rozchodów (JPK_PKPiR)
Połączenie z kontem bankowym w Fakturowni
​​​​​​Wysyłka JPK VAT z deklaracją - JPK V7


Powrót

Dodaj komentarz


« powrót

Najnowsze