Faktura 'Odwrotne Obciążenie'
Ostatnia aktualizacja: 2024-11-21
Odwrotne obciążenie jest mechanizmem, przy użyciu którego obowiązek rozliczenia podatku VAT zostaje przeniesiony ze Sprzedawcy na Nabywcę. Fakturownia pozwala na tworzenie dokumentów w ramach tej procedury, dzięki czemu oznaczysz dokumenty zgodnie z wymogami tej procedury, co pozwoli na uniknięcie błędów w rozliczeniach VAT. W tym artykule wskażemy, jak aktywować możliwość tworzenia faktur w tej procedurze i jakie opcje są dostępne do wyboru.
Spis treści artykułu:
- faktura zagraniczna w procedurze odwrotnego obciążenia
- faktura krajowa w procedurze odwrotnego obciążenia
Dowiedz się, jak skorzystać z tej funkcji, korzystając z interaktywnego przewodnika.
Jak wystawić fakturę w procedurze odwrotnego obciążenia?
Chcąc wystawiać faktury w procedurze odwrotnego obciążenia, musisz aktywować go jako typ dokumentu w ramach ustawień konta.
Aby móc wystawiać faktury typu odwrotne obciążenie:
.
- przejdź do zakładki Ustawienia > Ustawienia konta;
- na stronie Twoje konto, którą wyświetli system, w sekcji Jakie dokumenty wystawiać zaznacz chceckbox przy opcji Odwrotne obciążenie;
- zatwierdź zmiany przyciskiem Zapisz na dole strony.
Ze względu na powiązanie działania mechanizmu z krajem Nabywcy, zmieniliśmy położenie checkboxa Odwrotne obciążenie dla faktury sprzedaży.
Obecnie znajdziesz go pod danymi Nabywcy, bezpośrednio obok pola Kraj i znacznika procedura OSS, jeśli ta opcja jest aktywna na Twoim koncie.
Faktura zagraniczna w procedurze odwrotnego obciążenia
Odwrotne obciążenie występuje głównie w obrocie zagranicznym. Jeśli chcesz wystawić taką fakturę, możesz skorzystać z dedykowanego przycisku + Odwrotne obciążenie, który znajdziesz bezpośrednio na stronie głównej swojego konta. W formularzu tworzenia dokumentu checkbox przy opcji odwrotne obciążenie będzie wtedy zaznaczony automatycznie.
Możesz również wystawić ten typ dokumentu korzystając z zakładki Przychody > Faktury > Nowa faktura lub Przychody > Odwrotne obciążenie > Nowa faktura.
Uzupełnij dane Nabywcy, wskaż jego kraj i zaznacz checkbox Odwrotne obciążenie. Przy korzystaniu bezpośrednio z typu dokumentu odwrotne obciążenie, checkbox będzie zaznaczony automatycznie.
Jeśli wskazany w danych Nabywcy kraj jest inny niż Polska, system automatycznie:
- wstawi na fakturze w kolumnie VAT % stawkę 'np';
- wstawi oznaczenie odwrotne obciążenie na wydruku faktury;
- podpowie konieczność wskazania rodzaju dokonywanej sprzedaży.
Jeśli dokonujesz dostawy towarów lub świadczenia usług poza terytorium kraju, zaznacz pierwszą opcję, czyli Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju.
Jeśli transakcja dotyczy świadczenia usług na terenie kraju będącego częścią Unii Europejskiej a sama transakcja podlega opodatkowaniu w miejscu świadczenia tej usługi zgodnie z art. 28b ustawy o VAT, wówczas zaznacz dodatkowo kolejny checkbox pod wierszami faktury.
Wybór znaczników wpływa na prezentację danych w JPK_VAT. Znacznik dostawy towarów poza granicami kraju przenosi sprzedaż do pola K_11 części ewidencyjnej raportu JPK_VAT. Natomiast znacznik wskazujący na usługi opodatkowane zgodnie z art. 28b ustawy o VAT dodatkowo nanosi wartość w polu K_12.
Poniżej wskazujemy przykład faktury zagranicznej z odwrotnym obciążeniem oraz jej ujmowanie w pliku JPK_V7.
Faktura wystawiona została jako dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju w tym świadczenie usług. Tak wystawiony dokument w raporcie JPK_V7 będzie ujmowany w kolumnach K_11 oraz K_12.
Faktura krajowa w procedurze odwrotnego obciążenia
Jak już zostało wspomniane na wstępie, odwrotne obciążenie dotyczy obecnie głównie transakcji międzynarodowych. Przepisy ustawy o VAT (art. 145e-145k obowiązujące okresowo - do 28 lutego 2025 r.) przewidują sytuacje, kiedy faktura z odwrotnym obciążeniem będzie wystawiona dla transakcji krajowej. Z tego względu Fakturownia zapewnia możliwość wygenerowania takiego dokumentu.
Korzystając z zakładki Przychody > Faktury > Nowa faktura utwórz nową fakturę lub wybierz Przychody > Odwrotne obciążenie > Nowa faktura.
Uzupełnij dane Nabywcy, wskaż jego kraj i zaznacz checkbox Odwrotne obciążenie. Przy korzystaniu bezpośrednio z typu dokumentu odwrotne obciążenie, checkbox będzie zaznaczony automatycznie.
Jeśli wskazany kraj to Polska, system automatycznie:
- wstawi na fakturze w kolumnie VAT % stawkę 'oo';
- wstawi oznaczenie odwrotne obciążenie na wydruku faktury.
Tak wystawiona faktura będzie prawidłowo oznaczona stawką 'oo' zgodnie z wymogami JPK_FA.
Poniżej wskazujemy przykład faktury krajowej z odwrotnym obciążeniem oraz jej ujmowanie w pliku JPK_V7.
Faktura krajowa z odwrotnym obciążeniem w raporcie JPK_V7 ujmuje się w polach K_31 i K_32.
Interaktywny przewodnik poprowadzi Cię krok po kroku na rzeczywistych ekranach Fakturowni, umożliwiając łatwe zrozumienie i wykonanie potrzebnych działań.
Kliknij Start aby rozpocząć, a następnie klikaj w niebieskie pola, lub użyj strzałek w prawym dolnym rogu do nawigowania po instrukcji.
Sprawdź również:
Stawki VAT
Faktury międzynarodowe
Wybór podstawy zastosowania stawki 'np' na fakturze
Jak ustawić stawkę 'np' na fakturze?
Powrót
Komentarze
fiberlan
2017-01-05 12:52
fiberlan
2017-01-05 12:54
mariaseta
dokument z odwrotnym obciążeniem generowany jest przez wielu użytkowników systemu poprzez dostosowanie ustawień generowania faktur. Aby wystawić dokument z domyślną notatką o odwrotnym obciążeniu, należy w polu "Domyślny wpis w polu uwagi na fakturach" (Ustawienia > Ustawienia konta > Konfiguracja) wpisać informację dotyczącą odwrotnego obciążenia, a w polu "Domyślny % podatku" stawkę "np". Dane te zostaną automatycznie zaciągnięte na generowane dokumenty.
Pozdrawiam
Maria Seta
2017-01-05 16:25
fiberlan
2017-01-05 19:48
TOMASZ JASTRZĘBSKI
2017-01-08 18:49
mariaseta
druki są prawidłowe. Może Pan ukryć kolumnę VAT, aby nie wpisywać "np" na fakturze, wyłączając opcję "Uwzględniaj podatek VAT na fakturach" lub robiąc to jednorazowo na każdym dokumencie. Jak stanowi art 106e ust. 4 pkt 1 Ustawy o VAT, na podatniku ciąży obowiązek udokumentowania świadczonej usługi fakturą bez żadnych danych dotyczących stawki i kwoty podatku VAT. Proszę to również skonsultować z księgowym.
2017-01-09 15:04
gosc
2017-01-12 19:13
piotr.wajs
Po zaksięgowaniu wpłaty z Proformy wdrażamy zmiany.
2017-01-13 11:32
old2014-transpar.tyburczy@wp.pl
Co zrobić, aby w nagłówku za napisem faktura pojawił się dopisek "odwrotne obciążenie". Nie bardzo pasuje mi umieszczanie tego w uwagach, może to być kwestionowane przez kontrahentów.
2017-01-31 14:47
piotr.wajs
Pozdrawiam
Piotr Wajszczuk
--
Customer Success Specialist +48 22 307 33 42 piotr@fakturownia.pl
Pomoc do systemu Fakturownia:
Baza wiedzy: http://pomoc.fakturownia.pl
Forum sugestii: http://sugester.fakturownia.pl
2017-01-31 14:54
anonim
jak należy ukryć kolumnę VAT aby nie wpisywać "np" na fakturze przy jej wystawianiu na odwrotne obciążenie?
W zakładce "Ustawienia - Faktury - Ustawienia ogólne" mogę zmienić jedynie stawkę VAT-u. Natomiast na pojedynczym dokumencie, funkcja "Opcje na fakturze" pozwala wyłączyć pola: PKWiU, j.m oraz rabat.
Proszę o pomoc
Pozdrawiam
2017-02-07 15:49
piotr.wajs
rozwijając stawkę VAT można dodać własny spis, albo zaznaczyć brak wyświetlenia rubryki dla danej faktury.
Z reguły dla faktur z odwrotnym obciążeniem stosuje się nazwy stawek: oo, 0%, lub "--".
Pozdrawiam
Piotr Wajszczuk
--
Customer Success Specialist +48 22 307 33 42 piotr@fakturownia.pl
Pomoc do systemu Fakturownia:
Baza wiedzy: http://pomoc.fakturownia.pl
Forum sugestii: http://sugester.fakturownia.pl
2017-02-07 16:28
anonim
na swoim koncie, generując fakturę nie mam możliwości dodawać własnego wpisu w kolumnie ze stawką VAT. Mam jedynie możliwość wyboru narzuconych rekordów: 23%, 22%, 8%, 7%, 5%,3%, 0%, zw., np. Czy ma tutaj znaczenie, że posiadam darmowe konto?
Pozdrawiam
2017-02-07 19:27
piotr.wajs
Pozdrawiam
Piotr Wajszczuk
--
Customer Success Specialist +48 22 307 33 42 piotr@fakturownia.pl
Pomoc do systemu Fakturownia:
Baza wiedzy: http://pomoc.fakturownia.pl
Forum sugestii: http://sugester.fakturownia.pl
2017-02-08 08:09
FHR
2017-02-12 23:14
piotr.wajs
Pozdrawiam.
2017-02-13 07:54
FHR
2017-02-13 10:53
piotr.wajs
2017-02-13 11:04
Nowa
Czy bedziecie jak najszybciej coś robić w sprawie gotowych faktur z odwrotnym obciązenie, jest coraz więcej osób chetnych na gotowy taki wzór faktury w programie, a tak naprade jest to potrzebne na CITO czyli na 01.01.2017 roku
2017-02-20 18:16
mariaseta
Ustawodawca nie określił w jasny i jednoznaczny sposób jak ma wyglądać faktura z odwrotnym obciążeniem. Wiele biur księgowych obsługujących naszych klientów opowiada się za różnymi rozwiązaniami tej kwestii - o sposobach wystawiania takiej faktury wspominamy w artykule na blogu: http://fakturownia.pl/blog/odwrotne-obciazenie-dla-podwykonawcow-robot-budowlanych
W systemie można przygotować pod swoją działalność (i preferowany sposób wystawienia takiej faktury) praktycznie gotowy "szablon": używając pól "domyślny procent podatku" oraz "domyślne uwagi na fakturze". Obecnie jesteśmy na etapie przygotowywania najbardziej uniwersalnego rozwiązania dla naszych Użytkowników i niebawem możliwość wystawienia faktury oo powinna pojawić się w systemie.
2017-02-21 09:02
anonim
2017-02-21 13:43
piotr.wajs
2017-02-21 15:57
FHR
2017-02-22 15:15
piotr.wajs
2017-02-22 16:50
kris
mam pytanie, wykonuję usługę budowlaną jako podwykonawca, wystawiam fakturę "odwrotne obciążenie". Skąd mam wiedzieć iż wykonuję usługę jako podwykonawca? innymi słowy co powinno być zawarte w treści ZLECENIA aby było jasne i oczywiste że ja jestem podwykonawcą?
dziękuję za odp.
2017-03-16 16:04
piotr.wajs
nie udzielamy w naszym serwisie porad księgowych.
Obsługa naszych Użytkowników to obsługa techniczna dotycząca programu.
Proszę skontaktować się z osobą kompetentną w tym temacie.
Pozdrawiam,
Piotr
2017-03-16 17:06
fiberlan
Nadal mam spore uwagi do "OO". Mianowicie zrobiliście państwo opcję "odwrotne obciążenie" tzw ptaszek pod numerem faktury. Dla mnie jako użytkownika który dla księgowości generuje różnego rodzaju raporty pewne rzeczy nie sa widoczne na pierwszy rzut oka. Mianowicie gdy wystawiam fakturę tego typu system przerzuca ją automatycznie do rubryki np. Było już w tym temacie sporo dyskusji że dla faktur OO należy w polu VAT wstawić np: np (błąd!). VATowiec podlega podatkowi więc proszę poprawić system tak aby przenosił taką fakturę do odpowiedniej rubryki. Chyba że macie inne zdanie to oczywiście kończy mi się abonament więc nie było tematu.
W załączeniu podsyłam przykładowy raport proszę zwrócić uwagę na pierwsze dwie faktury.
Andrzej.
2018-04-11 19:24
piotr.wajs
Panie Andrzeju oczywiście pamiętam dyskusję na temat faktury odwrotne obciążenie oraz wnioski z niej, a także z ustawy, która nie podaje konkretnego sposobu wystawienia takiej faktury. (link do objaśnienia podatkowego na końcu artykułu). W programie zdecydowaliśmy się na schemat wystawiania faktury odwrotne obciążenie, który całkowicie usuwa stawkę VAT z takiego dokumentu i nawet rozpoczęcie wypisywania standardowej faktury ze stawką po kliknięciu okienka "Odwrotne obciążenie" powoduje zmianę formularza i usunięcie stawki.
Pisze Pan: "Mianowicie zrobiliście państwo opcję "odwrotne obciążenie" tzw ptaszek pod numerem faktury. Dla mnie jako użytkownika który dla księgowości generuje różnego rodzaju raporty pewne rzeczy nie są widoczne na pierwszy rzut oka. Mianowicie gdy wystawiam fakturę tego typu system przerzuca ją automatycznie do rubryki np. "
Proszę wskazać mi w takim razie przykład takiego dokumentu na Pana koncie, chętnie sprawdzimy skąd taki wyjątek w działaniu mechanizmu systemowego.
Wracając do interpretacji metody wystawiania, wielu Użytkowników , a także Księgowych dzwoniących z ramienia tychże Użytkowników utrzymuje w dalszym ciągu, że nazewnictwo stawki "np" jest prawidłowe, gdyż nie interpretuje się tu podatnika zwolnionego z VAT, ale to że produkt/ usługa podczas sprzedaży nie podlega opodatkowaniu po stronie Sprzedawcy. My dajemy Użytkownikom różne techniczne metody wystawiania dokumentów, a Oni samodzielnie lub w oparciu o ustawę i wiedzę księgową z nich korzystają.
Podsumowując, jeżeli uważa Pan za błąd wstawianie stawki"np" na fakturę odwrotne obciążenie proszę korzystać z gotowego formularza u systemie, który nie posiada stawki.
Pozdrawiam, Piotr
2018-04-12 18:22
Michał
Jak wystawić fakturę z odwrotnym obciążeniem poprzez API? (Domyślam się, że powinno to ukryć kolumnę VAT, tak jak w interfejsie graficznym.) W API mam tam "ptaszka" do odhaczenia i nie mogę nigdzie w dokumentacji znaleźć tego tematu. Próbowałem "kind": "reverse_charge", ale nie dało to oczekiwanego efektu. Uprzejmie proszę o odpowiedź.
Pozdrawiam, Michał
2018-06-20 15:28
piotr.wajs
w żądaniu API do wystawienia faktury powinien być dodatkowy parametr 'reverse_charge': true.
Wtedy do pozycji faktury na dokumencie nie zostaje dodana stawka VAT.
Pozdrawiam,
Piotr
2018-06-20 15:49
Urszula
2020-04-03 16:31
michalb
domyślny adres, z którego wysyła Pani fakturę to: 'noreplay@fakturownia.pl'.
Adres mailowy do wysyłki faktur można zmienić w zakładce: Ustawienia > Ustawienia konta > Wysyłanie e-mailem > Sposób wysyłania maili > Zapisz.
(https://pomoc.fakturownia.pl/23471189-Wysylanie-mailem-ustawienia-domyslne-)
Pozdrawiam,
Michał.
2020-04-03 17:03
Marcin
czy da się i w jaki sposób na FV zakupowej zaznaczyć pojedyncze pozycje, które są objęte obciążeniem odwrotnym.
Przykład:
na FV znajdują się:
artykuły malarskie objęte stawką 23%
oraz profile stalowej, które są na odwrotnym obciążeniu
i po zaznaczeniu na FV odwrotnego obciążenia cała FV jest tak widziana przez program, przez co błędnie generuje JPK
Pozdrawiam
Marcin
2021-01-04 13:37
piotr.wajs
Panie Marcinie czy ma Pan na myśli transakcję krajową?
Jeżeli tak to w ramach jakiej branży wystawia Pan takie dokumenty.
W systemie nie ma możliwości przypisania poszczególnych pozycji do tej procedury.
Możliwe jest jedynie oznaczenie całego dokumentu.
Pozdrawiam,
Piotr
2021-01-04 18:04
Beata
2023-01-10 15:57
nataliak
w takim przypadku należy wyłączyć sprawdzanie poprawności NIP.
Należy wówczas przejść do zakładki Ustawienia>Ustawienia konta>Konfiguracja>Faktury i dokumenty i odznaczyć pole Sprawdzanie poprawności nr NIP polskich firm a następnie kliknąć Zapisz.
W razie dalszych pytań jestem do dyspozycji.
2023-01-11 10:05
Ulka
1. Ja nie posiadam VAT, klient również - jak to zaznaczyć?
2. Czy mam zaznaczyć 'faktura walutowa"? Czy wstarczy, że dodam drugi język i faktura będzie w dwóch językach wtedy?
Dziękuję za pomoc!
2023-08-29 08:03
nataliak
1. W zakładce Ustawienia -> Ustawienia konta -> Twoje konto pod frazą Faktury z VAT czy bez VAT możemy określić czy podatek VAT ma być uwzględniany na wystawianych dokumentach.
Przesyłam link do instrukcji: https://pomoc.fakturownia.pl/356387-Wystawianie-faktur-dawniej-rachunkow-przez-przedsiebiorcow-zwolnionych-z-vatu
2. Jeśli na fakturze ma zostać uwzględnione przeliczenie walutowe należy skorzystać z opcji Faktura walutowa. W celu wystawienia faktury dwujęzycznej wystarczy dodać kolejny język w polu Język.
https://pomoc.fakturownia.pl/329514-Jak-wystawic-fakture-w-jezyku-obcym-i-fakture-dwujezyczna-#:~:text=Faktura%20dwuj%C4%99zyczna%20Aby%20wystawi%C4%87%20faktur%C4%99%20w%20dw%C3%B3ch%20dowolnych,drugi%20j%C4%99zyk%2C%20wybierz%20dwie%20spo%C5%9Br%C3%B3d%20opcji%20j%C4%99zyk%C3%B3w%20obcych%3A
W razie dalszych pytań jesteśmy do dyspozycji.
Pozdrawiam,
Natalia.
2023-08-29 09:21
piotr.wajs
dziękuję za kontakt. Odpowiadam na pytania:
1) W zależności jakiego oznaczenia na fakturze Pani potrzebuje w związku z tym, że nie jest Pani płatnikiem VAT może Pani skorzystać z jednego z dwóch rozwiązań.
a)Na fakturze można użyć oznaczenia ZW, z informacją o powodzie zwolnienia z podatku VAT: https://pomoc.fakturownia.pl/4584423-Faktura-ze-stawka-ZW-z-okresleniem-postawy-zwolnienia-z-podatku-VAT,
b) Wyłączyć pokazywanie stawki VAT na dokumencie: https://pomoc.fakturownia.pl/394702-Latwiejsze-wystawianie-faktury-bez-podaktu-VAT.
2) Wystarczy dodać do języka głównego dodatkowy jeżyk na fakturze. Wtedy faktura będzie wystawiona w dwóch językach.
Opcja wyboru faktury walutowej jest metodą filtrowania faktur w innych walutach niż waluta faktury zdeklarowana w ustawieniach konta.: https://pomoc.fakturownia.pl/1237002-Faktura-walutowa.
Pozdrawiam,
Piotr
2023-08-29 09:45
Aleksandra
2023-09-25 21:26
tetianab
w systemie jest możliwość dodania faktury odwrotne obciążenie do swoich kosztów w taki sposób, żeby wartość podatku VAT była widoczna zarówno w ewidencji zakupów VAT jak i w ewidencji sprzedaży VAT.
Przesyłam link do instrukcji: https://pomoc.fakturownia.pl/18814974-Wprowadzenie-do-wydatkow-faktury-odwrotne-obciazenie
Jednocześnie informuję, że system Fakturownia,pl, jako narzędzie do wystawiania dokumentów, nie świadczy pomocy w przypadku weryfikacji prawidłowego rozliczenia VAT.
Pozdrawiam,
Tetiana
2023-09-26 15:36
Lukasz Zientek
dziekuje
2023-12-15 14:51
Tomasz
2024-05-01 13:34
Dodaj komentarz