Faktura wewnątrzwspólnotowa odnosi się do transakcji handlowej polegającej na dostawie towarów miedzy dwoma Kontrahentami będącymi czynnymi podatnikami VAT UE z dwóch różnych krajów Unii Europejskiej. W Fakturowni możesz łatwo wygenerować takie dokumenty, uwzględniając specyfikę VAT oraz wymagane oznaczenia. W artykule wyjaśniamy, czym są faktury wewnątrzwspólnotowe oraz jak je wystawić w systemie.
Dowiedz się, jak skorzystać z tej funkcji, korzystając z interaktywnego przewodnika.
Jak w systemie wystawić fakturę wewnątrzwspólnotową?
Aby móc wystawić fakturę wewnątrzwspólnotową w ramach Fakturowni, musisz najpierw aktywować ten typ dokumentu. W tym celu:
- przejdź do zakładki Ustawienia > Ustawienia konta > Twoje konto;
- w sekcji Jakie dokumenty wystawiać zaznacz checkbox obok opcji Faktury wewnątrzwspólnotowe;
- zatwierdź wprowadzone zmiany przyciskiem Zapisz.
Po zatwierdzeniu zmian w ustawieniach konta, możesz już wystawiać ten typ dokumentu.
Aby utworzyć fakturę WDT, przejdź do zakładki Przychody > WDT, a następnie skorzystaj z przycisku Dodaj, by przejść do formularza tworzenia faktury. Możesz również skorzystać z dedykowanego przycisku + WDT Wewnątrzwspólnotowa, który znajdziesz na stronie głównej konta.
- Podatnik dokonał dostawy na rzecz Nabywcy posiadającego właściwy i ważny numer identyfikacyjny dla transakcji wewnątrzwspólnotowych nadany w swoim kraju, zawierający dwuliterowy kod stosowany dla podatku od wartości dodanej (ważny NIP UE).
- Podatnik przed upływem terminu złożenia deklaracji podatkowej posiada w swojej dokumentacji dowody, że towar został wywieziony z terytorium kraju i dostarczony na terytorium kraju nabywcy.
- Podatnik wykazujący wewnątrzwspólnotową dostawę towarów, jest zarejestrowany jako czynny podatnik VAT UE.
Jak wynika z ustawy o VAT, w przypadku WDT obowiązek podatkowy nastaje w momencie wystawienia faktury przez podatnika, ale nie później niż do 15 dnia miesiąca, następującego po miesiącu, w którym dokonano dostawy. Wyjątkiem jest wykonywanie WDT w sposób ciągły, przez dłużej niż miesiąc, wtedy taki obowiązek podatkowy mija pod koniec miesiąca, od czasu zakończenia tych dostaw.
Polski podatnik, który dokonuje dostaw towaru w ramach WDT musi mieć i podawać własny numer VAT-UE (numer NIP z prefiksem PL) oraz numer, dzięki któremu nabywca towaru/usługi jest zidentyfikowany na potrzeby podatku od wartości dodanej w danym państwie członkowskim, zawierający dwuliterowy kod używamy na potrzeby podatku od wartości dodanej właściwy dla danego państwa członkowskiego.
Dla faktury WDT kurs przeliczenia waluty działa według następujących warunków:
- faktura wystawiona w terminie (do 15. dnia miesiąca po miesiącu dostawy) – kurs z dnia poprzedzającego datę wystawienia faktury,
- faktura wystawiona po terminie – kurs z dnia poprzedzającego 15. dzień miesiąca następującego po miesiącu dostawy (bo wtedy powstał obowiązek podatkowy).
Przykład: Dostawa 27 lutego, faktura wystawiona dopiero 20 marca. Termin minął 15 marca, więc system zastosuje kurs z 13 marca (dzień przed powstaniem obowiązku podatkowego).
Interaktywny przewodnik poprowadzi Cię krok po kroku na rzeczywistych ekranach Fakturowni, umożliwiając łatwe zrozumienie i wykonanie potrzebnych działań. Kliknij Start aby rozpocząć, a następnie klikaj w niebieskie pola, lub użyj strzałek w prawym dolnym rogu do nawigowania po instrukcji.