System pozwala wystawiać faktury z różnymi stawkami podatku. Oprócz stawek liczbowych masz do wyboru również stawki opisowe jak zw (zwolnienie) lub np (nie podlega). W tym artykule wskażemy Ci jak wystawić fakturę ze stawką np.

Jak ustawić stawkę VAT na NP?

Aby ustawić stawkę VAT na NP (nie podlega opodatkowaniu):

• przejdź do formularza tworzenia dokumentów poprzez zakładkę Przychody;

  

• w sekcji Pozycje na fakturze kliknij pole wyboru stawki podatku w kolumnie VAT %;

  
• wybierz z listy stawkę np;
• uzupełnij pozostałe informacje w formularzu i zatwierdź jego utworzenie przyciskiem Zapisz.

Po wybraniu stawki NP wartość netto będzie równa wartości brutto.

Wybierając stawkę NP system wyświetli dodatkowe opcje, które pozwolą określić rodzaj dokonywanej sprzedaży. Domyślnie rodzaj sprzedaży nie jest wybrany, co oznacza, że transakcja nie będzie uwzględniona w raporcie JPK.

Jeśli chcesz, by dokument został uwzględniony w JPK pamiętaj, by w ramach dodatkowych opcji określić prawidłowo rodzaj dokonywanej sprzedaży odpowiedni dla Twojej transakcji. Więcej o tej opcji przeczytasz w artykule wybór podstawy zastosowania stawki NP (nie podlega) na fakturze.

Zmiana nazwy dokumentów ze stawką NP

Jeśli dodatkowo sam dokument musi uwzględniać stawkę NP w swojej nazwie, w ramach ustawień konta możesz zmienić nazwę dla wybranych dokumentów na własną.

Aby nadać własną nazwę dla dokumentów, przejdź do zakładki Ustawienia > Ustawienia konta > Wydruki. W sekcji Własne nazwy dokumentów wprowadź swoje nazewnictwo i zatwierdź wprowadzone zmiany przyciskiem Zapisz. Od teraz nazwy faktur będą zgodne z Twoim ustawieniem. Zmiana nazwy będzie obowiązywać dla nowych dokumentów.

Więcej o własnych nazwach dokumentów przeczytasz w artykule Własne nazwy dokumentów.

Powód zastosowania wybranej stawki podatku

Używając stawek opisowych w postaci skrótu (NP lub ZW), które informują Kontrahenta jaki jest powód nieuwzględniania podatku na fakturze możesz dodatkowo w uwagach na dokumencie umieścić zapis uzupełniający informację o podatku.

Uwagi do dokumentu możesz podać bezpośrednio podczas tworzenia faktury lub określić je jako domyślne w ustawieniach konta lub ustawieniach działu.

Pamiętaj, że ustawienia działu są zawsze nadrzędne względem ustawień ogólnych konta.

Import faktur ze stawką np i oznaczeniami rodzaju dokonywanej sprzedaży

Oprócz ręcznego wystawiania faktur możesz również zaimportować zbiorczy plik z danymi, na podstawie którego system utworzy dokumenty na koncie. Aby zaimportować faktury zgodne z KSeF ze stawką np, należy zastosować odpowiednie oznaczenia w pliku importu.

Plik powinien zawierać kolumnę ze stawką podatku (z wartością „np”) oraz dodatkową kolumnę określającą rodzaj dokonywanej sprzedaży (nazwa kolumny jest dowolna). Podczas importu należy przypisać do tej kolumny zmienną np_tax_kind : rodzaj dokonywanej sprzedaży. 

Wartość tej kolumny decyduje o oznaczeniu rodzaju sprzedaży na dokumencie. Dostępne są następujące opcje:

• Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju
• w tym świadczenie usług, o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy

Jeśli chcesz utworzyć dokument ze stawką „np” wyłącznie z pierwszym oznaczeniem dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju (npI w KSeF), w kolumnie rodzaju dokonywanej sprzedaży wpisz Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju lub export_service.

Jeśli chcesz utworzyć dokument ze stawką „np” z obydwoma oznaczeniami (npII w KSeF), w kolumnie rodzaju dokonywanej sprzedaży wpisz w tym świadczenie usług, o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy lub export_service_eu.

W tym przypadku plik musi dodatkowo zawierać kolumnę „odwrotne obciążenie” z wartością 1 (w pliku dodaj w zapisie '1), którą podczas importu należy przypisać do zmiennej reverse_charge. Dla tej opcji ważne jest również prawidłowe oznaczenie kraju Nabywcy.