Wybór podstawy zastosowania stawki NP (nie podlega) na fakturze

Jeżeli Twoje transakcje nie podlegają opodatkowaniu i stosujesz na fakturach stawkę 'np', musisz zadbać o poprawne wykazanie tego stanu w przekazywanym do organów podatkowych pliku JPK. Prawidłowe oznaczenie podstawy zastosowania stawki NP wpływa na oznaczenie w pliku JPK. W tym artykule wskażemy, gdzie w ustawieniach konta należy aktywować wybór podstawy zastosowania stawki 'np' na fakturze.

📢 Aktualizacja związana z KSeF Na kontach z aktywną integracją z KSeF działanie systemu w zakresie określania rodzaju dokonywanej sprzedaży dla faktury ze stawką NP ulegnie zmianie. Jeśli w formularzu tworzenia faktury wybierzesz stawkę „np”, pod pozycjami na fakturze pojawi się sekcja Proszę określić rodzaj dokonywanej sprzedaży ale bez dostępnej opcji nie określaj. Przy aktywnej integracji z KSeF dla faktury ze stawką NP wymagane jest wybranie rodzaju dokonywanej sprzedaży - sekcja ta nie może pozostać pusta. 👉 Jak przygotowujemy system na KSeF? Sprawdź zmiany i bądź na bieżąco!

Aby mieć możliwość wyboru podstawy zastosowania stawki 'np':

przejdź do zakładki Ustawienia > Ustawienia konta > Konfiguracja > Faktury i dokumenty;
zaznacz checkbox przy opcji Wybór podstawy zastosowania stawki NP (nie podlega) na fakturze;
zatwierdź zmiany przyciskiem Zapisz na dole strony.

Po oznaczeniu tego pola, jeśli podczas wystawiania dokumentu dla wybranej pozycji wskażesz stawkę 'np', pod tabelą z pozycjami na fakturze pojawi się możliwość wskazania szczegółów dla transakcji. Ustawienia rodzaju dokonywanej sprzedaży dla stawki np.

Ustawienia rodzaju dokonywanej sprzedaży dla stawki np.

Domyślnie w opcji Proszę określić rodzaj dokonywanej sprzedaży nie jest zaznaczona żadna opcja. Masz możliwość zmiany oznaczenia zgodnie ze stanem faktycznym, dotyczącym Twojej transakcji i wyboru jednej opcji - Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju lub obu opcji na raz - Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju oraz w tym świadczenie usług, o których mowa w art. 100 ust 1 pkt 4 Ustawy. W zależności jakie opcje oznaczysz, Twoja faktura zostanie w odpowiedni sposób zawarta w pliku JPK. Sprawdź również: Jak ustawić stawkę VAT na NP? Nie wyświetlaj podatku na fakturach proforma Faktura ze stawką zw i określoną podstawą zwolnienia z podatku VAT Stawki VAT Jak przypisać domyślny podatek do klienta?

Zgodnie z opisem struktury logicznej FA(3) powinno być możliwe umieszczenie tego typu opłat urzędowych w: Element Rozliczenie dla Fa.
(https://ksef.podatki.gov.pl/media/0ivha0ua/broszura-informacyjna-dotyczaca-struktury-logicznej-fa-3.pdf) – strona 104.

Element Rozliczenie dla Fa
Element Rozliczenie ma charakter fakultatywny. Umożliwia zawarcie w treści faktury ustrukturyzowanej informacji w zakresie dodatkowych obciążeń lub odliczeń, wpływających na ostateczną kwotę zapłaty, którą zobowiązany jest uiścić nabywca lub usługobiorca. Dotyczy to wyłącznie sytuacji, gdy faktura dokumentuje czynność podlegającą ustawie, a oprócz tego zawiera ww. dane dodatkowe o obciążeniach lub odliczeniach.
Może to być przykładowo:
• zwrot udokumentowanych wydatków poniesionych w imieniu i na rzecz usługobiorcy (opłata urzędowa uiszczona przez pełnomocnika w imieniu i na rzecz klienta),

Proszę o informacje, czy ta funkcjonalność jest obecnie dostępna w Fakturowni, a jeśli nie to kiedy będzie dostępna.

Adam 2026-04-09 12:46

Marek 2026-04-04 17:58

Mamy identyczny problem jak inne kancelarie, nie jesteśmy w stanie refakturować kosztów opłat sądowych ponoszonych na rzecz klientów. Powoduje to dla nas znaczne utrudnienia, proszę o rozwiązanie tego problemu możliwie szybko.

Jolanta 2026-04-03 11:17

Nasza kancelaria (prawnicy i doradcy podatkowi) obciąża swoich klientów kosztami opłat skarbowych i sądowych. Takie obciążenia są POZA zakresem ustawy o VAT, więc w samej ustawie nie znajdziemy podstaw do stosowania “stawki” NP. Od wczoraj mamy z tym ogromny problem, bo system Fakturownia nie wypuszcza mi faktur z pozycjami NP - opłata skarbowa i nie oferuje rozwiązania. Moi koledzy doradcy mówią, że w innych programach jest taka możliwość, że aby wykazać dodatkowe opłaty poza VAT w fakturze KSeF, można zastosować odpowiednią sekcję w pliku XML faktury. Mówią, że w KSeF przewidziano dodatkową sekcję poza częścią VAT-owską, która może służyć do ujmowania takich rozliczeń. Nasze biuro pracuje dzisiaj krócej (Wlk Piątek), więc problem jest tym większy….

Adam 2026-04-01 14:19

Ja również wnoszę opłatę urzędową w imieniu klienta i chcę ją wykazać jako “np”. Przy “wyborze” podstawy zastooswania stawki np powinny być zatem jakieś realne wybory, a nie tylko możliwość oznaczenia że jest to “dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju”. Czy mogą Państwo dodać pozycję typu “opłaty urzędowe wnoszone w imieniu nabywcy” albo możliwość określenia własnej podstawy zastosowania stawki np?

Sonia 2026-03-04 18:27 Odpowiedź

Dzień dobry,
niestety nie udzielamy porad z zakresu podatkowego i prawnego. Uprzejmie proszę więc o konsultację tej kwestii z Państwa księgowością.

Pozdrawiam
Sonia

Anonymous 2026-03-02 14:44

w sytuacji, gdy wniosłem opłatę urzędową/sądową w imieniu klienta i rozliczam ją w ramach faktury to przed wejściem systemu KSeF po prostu wskazywałem ‘np’, przerzucając tę opłatę na klienta. teraz muszę przy ‘np’ zaznaczyć Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraj podczas gdy to nie jest prawdziwa kwalifikacja (podstawą jest art. 29a ust 7 pkt 3 ustawy o VAT). co w takiej sytuacji?

Michalina 2026-02-27 11:17 Odpowiedź

Dzień dobry,

dziękuję za kontakt. W tej sytuacji mogliby Państwo skorzystać z podtypu dokumentu, jakim jest eksport towarów. Szczegóły znajdą Państwo tutaj: https://pomoc.fakturownia.pl/16605614-Eksport-towarow

W przypadku dodatkowych pytań jesteśmy do Państwa dyspozycji.

Pozdrawiamy
zespół Fakturowni

Anonymous 2026-02-24 17:09

w przypadku wystawiania faktury B2B dla nabywcy w USA nie mam możliwości zaznaczenia w stawce VAT “np” bez jednoczesnego zaznaczenia tego jako art.100 ust.1 pkt 4 ustawy a to nie jest poprawne dla mojej faktury. Nabywca jest firma z siedzibą w USA więc nabycie wewnątrz UE odpada odpada. Jak to rozwiązać?

Michalina 2026-02-10 09:22 Odpowiedź

dziękuję za kontakt. W KSeF 2.0 stawka “np” została podzielona na dwie - “np I” (sprzedaż zagraniczna) oraz “np II” (usługi wewn. UE).

W zależności od stawki, podsumowanie faktury wykazywane jest w innych polach schemy:

dla “np I” sumę sprzedaży netto pokazuje się w P_13_8 i P_15
dla “np II” sumę sprzedaży netto pokazuje się w P_13_9 i P_15

Brak oznaczenia spowoduje nieprawidłowe mapowanie. Jeśli nie korzystają Państwo z JPK w Fakturowni i nie mają włączonej integracji z KSeF, mogą Państwo zaznaczyć “nie określaj”.

Pozdrawiam
Michalina

Anonymous 2026-02-03 16:13

Dzień dobry

Robię refakturę i wystawiając fakturę muszę zaznaczyć stawkę vat np i niestety nie mam opcji zaznaczenia nie określaj. Pokazuje się tylko dostawa poza terytorium kraju.

Sonia 2026-01-18 17:05 Główna odpowiedź

Dzień dobry,
niestety nie udzielamy porad z zakresu podatkowego i prawnego. Decyzja o wprowadzeniu tej zmiany została podjęta po konsultacji z naszymi analitykami. Uprzejmie proszę więc o konsultację tej kwestii z Państwa księgowością.

Anonymous 2026-01-16 12:20

Przy aktywnej integracji z KSeF dla faktury ze stawką NP wymagane jest wybranie rodzaju dokonywanej sprzedaży - sekcja ta nie może pozostać pusta.
Skoro niedostępna jest opcja “nie określaj” to co mam zrobić? Moje usługi nie są świadczone poza terytorium kraju.

Źródła

Źródła

Wybór podstawy zastosowania stawki NP (nie podlega) na fakturze

Przejdź do sekcji

Wybór podstawy zastosowania stawki NP (nie podlega) na fakturze

Powiązane wpisy

Komentarze (12)