Transakcja trójstronna uproszczona pozwala pośrednikowi w łańcuchu dostaw wystawić fakturę WE zgodnie z art. 141 dyrektywy 2006/112/WE. Po zaznaczeniu odpowiedniego checkboxa system automatycznie ustawia stawkę np, rodzaj sprzedaży na „Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju”, oznaczenie procedury (TT_D/TT_WNT) w JPK_V7 i w JPK_FA, oraz drukuje wymaganą adnotację na dokumencie.
Dla jakich typów dokumentów oznaczenie jest dostępne?
Opcja transakcja trójstronna dostępna jest na formularzu:
- faktury VAT oraz jej korekty (przychody),
- proformy (przychody),
- WNT oraz jego korekty (wydatki).
Jak oznaczyć fakturę VAT jako trójstronną?
Przejdź do Przychody > Faktury i otwórz formularz nowej faktury VAT lub formularz korekty do faktury, a następnie:
- zaznacz checkbox Odwrotne obciążenie - obok pojawi się checkbox Transakcja trójstronna,
- zaznacz checkbox Transakcja trójstronna,
- sprawdź, czy system ustawił stawkę np na pozycjach faktury oraz rodzaj sprzedaży „Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju” (druga opcja, dotycząca art. 100, zostaje zablokowana),
- uzupełnij pozostałe dane faktury i kliknij Zapisz.
Na podglądzie i wydruku faktury pojawi się adnotacja: „VAT: Faktura WE uproszczona na mocy artykułu 141 dyrektywy 2006/112/WE”. Faktura trafi do JPK_V7 z oznaczeniem procedury TT_D w rejestrze sprzedaży oraz do JPK_FA z polem P_23 ustawionym na prawdę.
Jak oznaczyć proformę jako trójstronną?
Proforma działa identycznie jak faktura VAT. Przejdź do Przychody > Faktury Proforma, otwórz nową proformę i:
- zaznacz Odwrotne obciążenie, a następnie Transakcja trójstronna;
- zapisz proformę;
- gdy będziesz gotowy wystawić fakturę końcową, kliknij Wystaw fakturę.
Zaznaczenie przenosi się automatycznie na fakturę VAT - nie musisz nic ustawiać ponownie. To samo dotyczy duplikowania dowolnego dokumentu (faktury, proformy, WNT) z zaznaczoną transakcją trójstronną - ustawienie przechodzi na kopię.
Jak wystawić fakturę VAT z proformy opisaliśmy w artykule faktura Proforma - czym jest i jak wystawić z niej fakturę VAT.
Jak oznaczyć wydatek WNT jako trójstronny?
Pośrednik w transakcji trójstronnej rozlicza też stronę zakupową. Przejdź do Wydatki, otwórz nowy wydatek typu WNT lub jego korektę i:
- zaznacz Odwrotne obciążenie - obok pojawi się checkbox Transakcja trójstronna,
- zaznacz Transakcja trójstronna - stawka pozycji zmienia się z oo na np, rodzaj sprzedaży ustawia się na „Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju” i blokuje się do edycji,
- zapisz dokument.
Na podglądzie wydatku pojawi się status Transakcja trójstronna: Tak oraz adnotacja o art. 141 na wydruku. Wydatek trafi do JPK_V7 z oznaczeniem TT_WNT w rejestrze zakupu.
Co się dzieje po zaznaczeniu checkboxa?
Poniżej zestawienie efektów dla każdego typu dokumentu:
| Dokument | Stawka VAT | Rodzaj sprzedaży | JPK_V7 (procedura) | JPK_FA (P_23) | Dane do KSeF | Adnotacja na wydruku |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Faktura VAT / korekta VAT | np | Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju | TT_D (rejestr sprzedaży) | prawda | Tak | Tak |
| Proforma | np | jw. | TT_D | prawda | Tak | Tak |
| Wydatek WNT / korekta WNT | np (zamiast oo) | jw., zablokowane do edycji | TT_WNT (rejestr zakupu) | — | — | Tak |
Czego funkcja nie obsługuje?
Kilka ograniczeń, o których warto wiedzieć:
- funkcja jest dostępna tylko w klasycznym wyglądzie formatki - nie ma jej w aplikacji mobilnej
- nie działa na: fakturach VAT RR, korektach zaliczek, korektach faktur marży, korektach bez powiązanego dokumentu źródłowego, zamówieniach, fakturach końcowych wystawianych z zaliczki oraz na zwykłych wydatkach VAT innych niż WNT,
- dostępna wyłącznie na kontach z ustawieniami polskimi - konta zagraniczne nie mają tego pola, więc adnotacja nie pojawi się na żadnym szablonie zagranicznej wersji językowej,
- indywidualne (niestandardowe) szablony wydruku przygotowane na zamówienie klienta nie zawierają adnotacji o art. 141,
- zamówienia oraz łańcuch zaliczka → faktura końcowa nie mają tego checkboxa,
- jest tylko jedna wersja adnotacji (na podstawie dyrektywy 2006/112/WE).
Dodatkowe informacje
- Jeśli transakcja trójstronna zostanie ustawiona bez zaznaczonego odwrotnego obciążenia (np. przez import danych lub API), system ją zignoruje i przy zapisie dokumentu sam ją odznaczy - nie włącza za Ciebie odwrotnego obciążenia.
- Ręcznie dodane oznaczenie TT_D (bez użycia checkboxa) nie jest przez system usuwane ani modyfikowane.
- Wydatek WNT z zaznaczoną transakcją trójstronną trafia też do eksportu do systemu Insert z oznaczeniem TT_WNT w sekcji znaczników JPK.
- Pole triangular_transaction jest dostępne w API faktur i można je przesłać przy tworzeniu/edycji dokumentu.