Miesięczny raport fiskalny-ewidencja sprzedaży paragonowej w raporcie JPK_VAT

Utworzono: 2018-10-03
Ostatnia aktualizacja: 2019-08-28
Liczba odwiedzin posta: 41

Zgodnie z wyjaśnieniem Ministerstwa Finansów, w strukturze JPK "Ewidencja zakupu i sprzedaży VAT" paragony fiskalne wystawione dla osób fizycznych należy uwzględniać zbiorczo, na podstawie dowodu zbiorczego Raport fiskalny okresowy.

W systemie mamy możliwość wygenerowania takiego dokumentu, nosi on nazwę Miesięczny raport fiskalny.
Aby aktywować ten typ dokumentu należy wejść w zakładkę Ustawienia> Ustawienia konta> Twoje konto> Jakie dokumenty wystawiać i zaznaczyć okno Miesięczny raport fiskalny


Jak uzupełnić dowód zbiorczy w oparciu miesięczny raport fiskalny z kasy fiskalnej? 


Zgodnie z art. 20 ust. 3 pkt 1 ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości w przypadku zbiorczych dowodów księgowych ujętych w Ewidencji sprzedaży VAT:
• Nie wypełniamy  pola Data Sprzedaży
• w polu Data wystawienia wstawi datę sporządzenia zbiorczego dokumentu
księgowego,
• w polu Numer  podajemy numer wewnętrzny zbiorczego dowodu
księgowego,
• nie wypełniamy pól przeznaczonych na dane Nabywcy
Natomiast w poszczególnych pozycjach obowiązkowych w dowodzie zbiorczym należy wpisać sprzedaż paragonowa i wpisać sumacyjną wartość sprzedaży z daną stawką VAT . 
Tzn. 
Jeżeli w danym miesiącu sprzedawaliśmy artykuły ze stawką VAT 5 % na kwotę brutto 7 000 zł , artykuły ze stawką VAT 8% na kwotę 5000 zł, artykuły ze stawką VAT 23% na kwotę 10 000 zł dokument będzie wyglądał następująco: 



W przypadku faktur wystawionych do sprzedaży paragonowej dla podatników VAT należy w JPK_VAT ująć fakturę wystawioną do paragonu.
Jeżeli faktura jest wystawiona na podatnika VAT po zaksięgowaniu sprzedaży paragonowej, należy wyksięgować zafakturowaną wartość ze sprzedaży paragonowej i wykazać sprzedaż na podstawie faktury. 
W systemie informujemy o takiej konieczności wyświetlając niebieski komunikat widoczny powyżej. 

Po wprowadzeniu wszystkich transakcji na dokument dowodu zbiorczego po zapisaniu wygląda on następująco. 





Powrót


Dodaj komentarz