Miesięczny raport fiskalny (RO) -ewidencja sprzedaży paragonowej w raporcie JPK_VAT

Zgodnie z wyjaśnieniem Ministerstwa Finansów, w strukturze JPK “Ewidencja zakupu i sprzedaży VAT” paragony fiskalne wystawione dla osób fizycznych należy uwzględniać zbiorczo, na podstawie dowodu zbiorczego Raport fiskalny okresowy.

Miesięczny raport fiskalny jest to dokument księgowy, który składa się ze zbioru raportów dobowych, podsumowania ich, uzupełnienia o stawki VAT i inne niezbędne dane. Miesięczne zestawienie raportów z kasy fiskalnej jest wykonywane w celu rozliczenia podatku.

Każdy przedsiębiorca, który używa w firmie kasy fiskalnej, musi przygotowywać raporty okresowe. Wyjątek od tej zasady stanowi sytuacja, kiedy przez cały miesiąc nie zarejestrował ani jednej sprzedaży, wtedy raport nie jest wymagany. Miesięczny raport fiskalny należy wystawić po zakończeniu sprzedaży w danym miesiącu, a najpóźniej do 25 dnia kolejnego miesiąca. W przypadku przedsiębiorców używających kas fiskalnych online, możliwe jest wystawienie miesięcznego łącznego raportu fiskalnego.

W systemie mamy możliwość wygenerowania takiego dokumentu księgowego, aby go aktywować należy wejść w zakładkę Ustawienia> Ustawienia konta> Twoje konto> Jakie dokumenty wystawiać i zaznaczyć okno Miesięczny raport fiskalny.
 

Jak uzupełnić miesięczny raport fiskalny w oparciu o zbiorcze raporty z kasy fiskalnej?

Zgodnie z art. 20 ust. 3 pkt 1 ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości w przypadku zbiorczych dowodów księgowych ujętych w Ewidencji sprzedaży VAT uzupełniamy:
• pole Miesiąc raportu, wybieramy okres, za który ma zostać wygenerowany miesięczny raport fiskalny,

System bierze pod uwagę, uściślony zakres dat, od 25. dnia miesiąca włącznie, system domyślnie uwzględnia w raporcie fiskalnym poprzedni miesiąc, a od 26. dnia miesiąca obecny miesiąc.

• w polu Data wystawienia wpisujemy datę sporządzenia miesięcznego raportu fiskalnego,

Istnieje możliwość dowolnej zmiany danych w polach Data wystawienia i Miesiąc raportu jednak, gdy zakres dat nie jest zsynchronizowany pojawi się komunikat Miesięczny raport fiskalny powinien zostać wystawiony najpóźniej do 25 dnia miesiąca za miesiąc poprzedni.
Komunikat ten ma na celu synchronizację sposobu liczenia zgodnie z raportem generowanym na kasie fiskalnej.

• w polu Numer system proponuje kolejny numer wewnętrzny miesięcznego raportu fiskalnego,

Natomiast w poszczególnych pozycjach obowiązkowych na dokumencie miesięcznego raportu fiskalnego należy wpisać sprzedaż opodatkowaną, czyli łączną sprzedaż z paragonów i wpisać wartość sprzedaży z daną stawką VAT. Co ważne od 1 października 2020 r. miesięcznego raportu fiskalnego nie pomniejsza się już o wartości z faktur do paragonów.