WAŻNE! Plik JPK_FA uwzględnia tylko te faktury, które NIE SĄ przesłane do KSeF. Dokumenty przesyłane do KSeF są wyłączone z raportowania w tym jednolitym pliku kontrolnym.
Obowiązek przekazywania plików JPK_FA nie dotyczy faktur wystawionych w KSeF. W przypadku faktur wystawionych poza KSeF (np. w ramach przewidzianych wyłączeń ustawowych), urząd skarbowy może nadal zażądać przekazania JPK_FA dla tych dokumentów.
Obowiązek przekazywania plików JPK_FA nie dotyczy faktur wystawionych w KSeF. W przypadku faktur wystawionych poza KSeF (np. w ramach przewidzianych wyłączeń ustawowych), urząd skarbowy może nadal zażądać przekazania JPK_FA dla tych dokumentów.
Czym jest Jednolity Plik Kontrolny Faktury (JPK_FA)?
Jednolity Plik Kontrolny (JPK) to zestaw danych eksportowanych w formacie XML, zawierający szczegółowe informacje o operacjach gospodarczych w danym okresie. Dzięki standaryzacji formatu plik ten jest łatwy do automatycznego przetwarzania przez systemy informatyczne.
Z dniem 1 lipca 2018 r. wszyscy przedsiębiorcy, którzy wystawiają faktury przy użyciu programów komputerowych (nie tylko duże firmy), zostali objęci obowiązkiem udostępniania pliku JPK_FA na żądanie organów podatkowych - czyli nie składa się go automatycznie co miesiąc, lecz wyłącznie na wezwanie urzędu.
Jak wygenerować JPK_FA w Fakturowni?
Tworzenie pliku JPK_FA na koncie w Fakturowni dostępne jest we wszystkich planach płatnych.
Aby wygenerować raport:
- przejdź do zakładki Raporty > Lista raportów,
- następnie przejdź do sekcji Jednolity Plik Kontrolny i kliknij nazwę raportu Faktury VAT (JPK_FA), czyli jednolity plik kontrolny ewidencji faktur VAT,
- system wyświetli formularz, w którym należy wybrać parametry, na podstawie, których wygeneruje dane oraz wskazać obowiązkowe dane wymagane przez Ministerstwo Finansów,
- zatwierdź utworzenie raportu przyciskiem Generuj raport.
Standardowe dostosowanie parametrów raportu obejmuje:
- wybór działu/oddziału firmy (w tym polu możesz wybrać więcej niż jeden dział),
- zakres dat w polach Data od i Data do, z których system ma uwzględnić dokumenty,
- wybór daty, po której system ma uwzględnić dokumenty w raporcie (domyślnie data sprzedaży): data sprzedaży, data wystawienia, data płatności, data wpływu dokumentu,
- oraz wybór urzędu skarbowego, do którego składasz plik.
W raporcie JPK_FA wymagane jest podanie pełnego adresu podmiotu gospodarczego. Dane obowiązkowe obejmują: kraj, województwo, powiat, gminę, miejscowość, kod pocztowy oraz numer domu. Pola ulica i numer lokalu są natomiast danymi nieobowiązkowymi, które można uzupełnić opcjonalnie.
Po dostosowaniu parametrów raportu, zatwierdź jego utworzenie przyciskiem Generuj raport, a następnie zaczekaj aż system przetworzy dane. Kiedy proces się zakończy kliknij przycisk Gotowe, by wyświetlić ewidencję faktur.
Wygenerowany raport możesz podejrzeć bezpośrednio w systemie lub skorzystać z opcji eksportu. Przy przycisku Generuj raport pojawią się dwie dodatkowe opcje: Eksportuj do XML oraz Wydruk.
Dodatkowo pod nagłówkiem Ewidencja faktur VAT (JPK) pojawi się fraza więcej informacji, która po kliknięciu wyświetli listę kolumn raportu wraz z ich opisem, co pozwoli zweryfikować jakie informacje uwzględnia konkretna kolumna.
Jak przesłać plik JPK_FA do urzędu?
Nie ma możliwości przesłania pliku JPK_FA bezpośrednio z Fakturowni.
Pobrany plik XML przechodzi walidację w najnowszej oficjalnej aplikacji Ministerstwa Finansów do wysyłania plików JPK, która dostępna jest na stronie Klient JPK_WEB, o ile faktury mają prawidłowo uzupełnione dane takie jak NIP, adres.
JPK_FA a KSeF
Faktury wystawione w Krajowym Systemie e Faktur (KSeF) są wyłączone z raportowania w strukturze JPK_FA, ponieważ są dostępne dla organów podatkowych bezpośrednio w systemie KSeF. JPK_FA może dotyczyć wyłącznie faktur wystawionych poza KSeF. Z raportu generowanego w naszym systemie zostały wkluczone faktury wysłane do KSeF produkcyjnego (niezależnie od trybu wysyłki czy offline, czy online).