JPK_MAG (Jednolity Plik Kontrolny obrotu magazynowego) to plik XML zawierający dane o operacjach magazynowych za wybrany okres, przekazywany na żądanie urzędu skarbowego. W Fakturowni możesz wygenerować JPK_MAG dla wybranego magazynu i okresu, a następnie pobrać go w formacie XML. Obowiązek przekazywania JPK_MAG na żądanie organów podatkowych obejmuje mikro-, małe i średnie przedsiębiorstwa od 1 lipca 2018 roku. Raport jest dostępny w planach Standard, Pro i Pro Plus.
Jak wygenerować plik JPK_MAG w Fakturowni?
Zanim klikniesz Generuj raport, upewnij się, że w ustawieniach konta masz ustawioną walutę główną jako PLN - bez tego system zablokuje generowanie a po kliknięciu nazwy raportu zobaczysz komunikat: JPK_MAG może być wygenerowane tylko na kontach z walutą PLN.
Aby wygenerować raport:
- przejdź do zakładki Raporty > Lista raportów i w sekcji Jednolity Plik Kontrolny kliknij opcję Magazyny (JPK_MAG),
- wybierz dział firmy, jeśli prowadzisz kilka działów,
- ustaw zakres dat - najwcześniejsza możliwa data od to 1 września 2018 roku - i wybierz po jakiej dacie z dokumentów uwzględniać wartości (domyślnie data sprzedaży),
- wskaż urząd skarbowy, do którego składasz plik,
- wybierz magazyn - system wymaga wskazania dokładnie jednego magazynu - jeśli prowadzisz kilka magazynów, wygeneruj osobny plik JPK_MAG dla każdego z nich,
- w polu Ceny na dokumentach wydania wybierz, czy rozliczasz obrót według ceny zakupu czy sprzedaży (domyślnie cena zakupu),
- uzupełnij pełny adres podmiotu gospodarczego - pole Województwo, Powiat, Gmina, Miejscowość, Kod pocztowy, Poczta, Numer domu jest wymagane - bez niego system zablokuje generowanie - pole Ulica i Numeru lokalu jest opcjonalne,
- kliknij Generuj raport, aby system przetworzył dane.
Waluta pliku JPK_MAG - dlaczego tylko PLN?
Plik JPK_MAG rozlicza obrót magazynowy wyłącznie w złotych polskich. Wśród parametrów raportu nie ma pola Waluta - system zawsze używa waluty głównej konta. Walutę główną ustawisz w Ustawienia > Ustawienia konta > pole Waluta zgodnie z instrukcją waluta główna konta.
Jeśli waluta konta nie jest ustawiona na PLN, Fakturownia wyświetli komunikat o braku możliwości wygenerowania raportu w innej walucie.
Od kiedy możesz generować JPK_MAG - okres raportu
Najwcześniejsza data, którą możesz wybrać jako początek zakresu - pole Data od - to 1 września 2018 roku.
Ograniczenie wynika z funkcjonalności przeliczania cen zakupu na PLN. Przed 1 września 2018 roku Fakturownia nie przeliczała automatycznie cen zakupu z dokumentów PZ na walutę konta. Dane sprzed tej daty mogłyby wskazywać błędny obrót magazynowy w pliku kontrolnym.
Sprzedaż w walucie obcej a poprawność pliku JPK_MAG
Jeśli ceny sprzedaży na dokumentach WZ są wystawione w walucie innej niż PLN, plik JPK_MAG może zawierać błędne wartości obrotu. W takim przypadku przy generowaniu raportu wybierz Ceny na dokumentach wydania > Zakupu - system użyje wtedy cen zakupu przeliczonych na PLN.
Różnice walutowe na dokumentach magazynowych mają bezpośredni wpływ na poprawność rozliczenia w pliku JPK_MAG. Jeśli napotkasz inny przypadek, który blokuje poprawne wygenerowanie pliku, skontaktuj się z biurem obsługi klienta poprzez formularz.
Jakie dane zawiera plik JPK_MAG?
Plik JPK_MAG zawiera dane produktów i półproduktów wraz z jednostkami miary, w których były przemieszczane na magazynie. Raport obejmuje cztery podstawowe typy dokumentów magazynowych: przyjęcie zewnętrzne (PZ), wydanie zewnętrzne (WZ), rozchód wewnętrzny (RW) i przesunięcie międzymagazynowe (MM). Fakturownia uwzględnia też korekty: korektę przyjęcia (PZk) oraz korektę wydania (WZk) a także przyjęcie wewnętrzne (PW).
Każdy typ dokumentu jest podzielony na dwie sekcje. Na przykładzie dokumentu PZ.
Sekcja Dokumenty zawiera: numer dokumentu, datę dokumentu, wartość dokumentu, datę otrzymania lub wydania towaru, numer faktury lub specyfikacji otrzymania towaru oraz datę faktury lub specyfikacji. Jeśli do dokumentu PZ nie jest przypisana dokładnie jedna faktura, pola numeru i daty faktury są całkowicie pomijane w pliku XML - system nie generuje ich jako pustych.
Sekcja Pozycje na dokumentach zawiera: numer dokumentu, kod towaru, nazwę towaru, ilość, jednostkę miary, cenę jednostkową i wartość pozycji.
W sekcji dotyczącej PZ system uwzględnia również powiązane dokumenty PZk i PW.
Analogiczne sekcje Dokumenty i Pozycje na dokumentach znajdziesz dla WZ.
Sekcja Dokumenty i Pozycje dostępna będzie również dla RW i MM, jeśli takie wystąpiły w wybranym okresie.
Jak zapisać i wysłać plik JPK_MAG w formacie XML?
Po wygenerowaniu raportu zapisz go w formacie XML wymaganym przez Ministerstwo Finansów. Przycisk zapisu do XML znajduje się w górnej części raportu - obok odnośników do aplikacji Ministerstwa Finansów, przez którą wysyłasz plik JPK_MAG. Plik możesz też zapisać na elektronicznym nośniku danych lub lokalnym dysku.
W górnej części raportu znajdziesz też parametry wygenerowanego pliku: czas wygenerowania, zakres dat dokumentów, wybrany magazyn i wariant formularza. Poniżej widoczne są dane podmiotu składającego plik na żądanie urzędu skarbowego. Link do strony Ministerstwa Finansów, który pozwala na wysyłkę pliku JPK, dostępny jest po kliknięciu frazy pokaż linki (po rozwinięciu ukryj linki).
