Korekta faktury zaliczkowej - kiedy i jak ją wystawić
Jak działa powiązanie faktur zaliczkowych, końcowych i korekt
Faktura końcowa podsumowuje całą transakcję z powiązanych faktur zaliczkowych. To powiązanie ma bezpośredni wpływ na to, gdzie można wystawić korektę.
Gdy do zaliczki wystawiono już fakturę końcową
Korekty nie można wystawić bezpośrednio do faktury zaliczkowej. Korektę należy wystawić do faktury końcowej - obejmuje ona równocześnie powiązane zaliczki. Wystawienie osobnej korekty do zaliczki nie jest możliwe ani konieczne.
Gdy do zaliczki nie wystawiono jeszcze faktury końcowej
Korektę można wystawić bezpośrednio do zaliczki. System automatycznie uwzględni ją przy tworzeniu faktury końcowej - pojawi się na etapie wypełniania formularza oraz w tabeli powiązanych dokumentów po zapisaniu.
Sytuacja: faktura końcowa wysłana do KSeF i skorygowana do zera
Jeśli do faktury końcowej wystawiono korektę całkowitą (do zera), korekta ta wyzerowała również wartości z powiązanych zaliczek i zamówienia. W takiej sytuacji system zablokuje możliwość wystawienia kolejnej korekty do zaliczki - bo rozliczenie zostało już dokonane przez korektę faktury końcowej.
Dalsze postępowanie można zorganizować na dwa sposoby:
- Wystawić dokumenty od nowa - nowe zamówienie, zaliczkę (lub zaliczki) i fakturę końcową z bieżącą datą, ale z datą sprzedaży i datą otrzymania zaliczek zgodną z pierwotnymi dokumentami.
- Wystawić zwykłą fakturę sprzedaży dokumentującą całą transakcję, już bez zaliczek.
Wybór opcji zależy od skutków w VAT - warto skonsultować decyzję z księgowością, doradcą podatkowym lub Urzędem Skarbowym.
Podsumowanie - gdzie wystawić korektę
| Sytuacja | Gdzie wystawić korektę |
|---|---|
| Zaliczka bez faktury końcowej | Bezpośrednio do zaliczki |
| Zaliczka z wystawioną fakturą końcową | Do faktury końcowej (obejmuje zaliczki) |
| Faktura końcowa już skorygowana do zera | Nowy ciąg dokumentów lub zwykła faktura sprzedaży |