Stawka „np” na fakturze – podział na „np I” i „np II” w KSeF 2.0
Problem
Urząd skarbowy poinformował klienta o konieczności rozróżnienia stawki „np” (nie podlega) na dwie oddzielne stawki, w zależności od rodzaju transakcji. Dotyczy to faktur przesyłanych do KSeF 2.0.
Wyjaśnienie
W KSeF 2.0 stawka „np” została podzielona na dwie odrębne stawki:
- np I – sprzedaż zagraniczna (poza UE)
- np II – usługi wewnątrzunijne (UE)
Podział ten ma bezpośrednie przełożenie na schemat faktury i pola, w których wykazywana jest suma sprzedaży netto:
| Stawka | Pola w schemacie KSeF |
|---|---|
| np I | P_13_8 oraz P_15 |
| np II | P_13_9 oraz P_15 |
Uwaga: Brak wyboru odpowiedniego oznaczenia spowoduje nieprawidłowe mapowanie danych i uniemożliwi przesłanie dokumentu do KSeF.
Rozwiązanie
Podczas wystawiania faktury z pozycją objętą stawką „np” należy:
- Wybrać stawkę „np” dla danej pozycji na fakturze.
- Określić podstawę (powód) zastosowania stawki „nie podlega” – system automatycznie przypisze właściwe oznaczenie (np I lub np II).
- Dzięki prawidłowemu wyborowi podstawy faktura zostanie poprawnie zmapowana i bez przeszkód przesłana do KSeF.
Podsumowanie
Prawidłowe rozróżnienie stawek np I i np II jest wymagane przez KSeF 2.0 i niezbędne do skutecznego wysłania faktury. Wystarczy wskazać odpowiednią podstawę zastosowania stawki „np” przy pozycji na fakturze — system zajmie się resztą.
Przydatne artykuły
Jak ustawić stawkę VAT na NP?
Wybór podstawy zastosowania stawki NP (nie podlega) na fakturze
Określ rodzaj dokonywanej sprzedaży dla faktur ze stawką NP