Błąd przy wysyłce do KSeF: “Rodzaj dokonywanej sprzedaży - nie może być puste”
Jeśli po zapisaniu faktury pojawia się komunikat, że faktura nie może zostać wysłana do KSeF z powodu pustego pola “typ sprzedaży”, prawdopodobnie na fakturze użyto stawki VAT oznaczonej jako “np” (nie podlega). Poniżej wyjaśniamy, kiedy ta stawka ma zastosowanie i jak prawidłowo wypełnić fakturę.
Czym jest stawka “np” i kiedy jej używać?
Stawka “np” (nie podlega opodatkowaniu VAT) dotyczy wyłącznie transakcji realizowanych poza terytorium Polski. W wymogach KSeF 2.0 stawka ta została podzielona na dwa warianty:
- NP I - dostawy towarów i świadczenie usług poza terytorium kraju (z wyłączeniem usług, o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy o VAT)
- NP II - świadczenie usług wewnątrzunijnych, o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy o VAT (usługi rozliczane przez nabywcę na terenie UE)
Żaden z tych wariantów nie dotyczy transakcji krajowych. Jeśli wystawiasz fakturę dla polskiego nabywcy za usługi świadczone w Polsce, stawka “np” nie powinna być stosowana.
Jak prawidłowo wypełnić fakturę ze stawką “np”?
Aby faktura została poprawnie wysłana do KSeF i wykazana w JPK, muszą być spełnione łącznie trzy warunki:
- Kraj nabywcy jest inny niż Polska
- Zaznaczony jest checkbox “odwrotne obciążenie“
- Wybrano odpowiedni typ sprzedaży:
- “Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju” - dla stawki NP I
- “W tym świadczenie usług, o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy” - dla stawki NP II
Brak prawidłowego oznaczenia spowoduje błędy zarówno przy wysyłce do KSeF, jak i w raportach JPK_FA oraz JPK_VAT.
Szczegółowy opis tej funkcji znajdziesz w artykule: Wybór podstawy zastosowania stawki NP (nie podlega) na fakturze.
Co zrobić, gdy transakcja jest krajowa, ale nie podlega VAT?
Jeśli Twoim celem jest przeniesienie kosztów na inny podmiot lub dokumentowanie wydatków niepodlegających VAT, masz do wyboru kilka rozwiązań:
-
Refakturowanie - jeśli wydatek był udokumentowany fakturą VAT, możesz go refakturować, wystawiając fakturę sprzedażową na nabywcę z tą samą wartością netto i stawką VAT co na fakturze źródłowej.
-
Nota obciążeniowa - właściwy dokument dla obciążeń, które nie podlegają VAT (np. opłaty administracyjne, eksploatacyjne, składki na fundusz remontowy). Nota obciążeniowa jest dostępna w Fakturowni jako nota księgowa obciążeniowo-uznaniowa. Wystawienie w takim przypadku faktury VAT byłoby nieprawidłowe.
-
Węzeł Rozliczenie - jeśli na jednej fakturze VAT potrzebujesz umieścić zarówno pozycje opodatkowane, jak i obciążenia niepodlegające VAT, możesz skorzystać z funkcji węzła Rozliczenie. Szczegółowy opis znajdziesz w artykule: Węzeł Rozliczenie - jak dodać obciążenia i odliczenia na fakturze (KSeF).
Fakturownia udostępnia narzędzia umożliwiające prawidłowe udokumentowanie sprzedaży zgodnie z obowiązującymi przepisami, jednak nie udziela porad księgowych ani podatkowych. W razie wątpliwości dotyczących kwalifikacji konkretnej transakcji warto skonsultować się z biurem rachunkowym lub właściwym urzędem skarbowym.