Wewnątrzwspólnotowe Świadczenie Usług (WŚU) / Wewnątrzwspólnotowa Dostawa Usług (WDU) - czy jest dostępna w systemie?

Wewnątrzwspólnotowe Świadczenie Usług (WŚU) – poprawne ujęcie w VAT UE, VAT-7 i JPK

Problem

Firmy wykonujące usługi transportowe w ramach Wewnątrzwspólnotowego Świadczenia Usług (WŚU) często wystawiają faktury, korzystając z szablonu WDT – ponieważ Fakturownia nie posiada dedykowanego szablonu dla WŚU. Powoduje to błędne przenoszenie danych w deklaracjach:

• dane trafiają do rubryki C w VAT UE, zamiast do rubryki E (dotyczącej WŚU),
• dane z rubryki E nie są przenoszone do pozycji 11 i 12 w deklaracji VAT-7,
• w pliku JPK przy polach P_11 i P_12 pojawia się komunikat informujący, że wartości wynikają z pól K_11/K_12 części ewidencyjnej i należy edytować rejestr VAT dokumentu.

Rozwiązanie

Krok 1 – Prawidłowe wystawienie faktury za usługi WŚU

Zamiast używać szablonu WDT, należy wystawić fakturę jako zwykły dokument, a następnie:

1. W polu stawki VAT wybrać NP (nie podlega opodatkowaniu).
2. Określić rodzaj wykonywanej sprzedaży – właściwy dla wewnątrzwspólnotowego świadczenia usług.

Szczegółowa instrukcja dotycząca wyboru podstawy zastosowania stawki NP:
👉 Wybór podstawy zastosowania stawki NP na fakturze

Krok 2 – Edycja rejestru VAT dokumentu

Jeśli dokument został już wystawiony i wymaga korekty danych księgowych (np. aby wartości poprawnie trafiły do pól K_11/K_12 w JPK), należy ręcznie edytować rejestr VAT:

1. Otwórz podgląd danego dokumentu.
2. Kliknij „Więcej opcji”.
3. Wybierz „Dane księgowe”.
4. Wprowadź odpowiednie zmiany, tak aby dokument był prawidłowo zakwalifikowany jako WŚU.

Szczegółowa instrukcja edycji danych księgowych:
👉 Dane księgowe dokumentu

Podsumowanie

Ważne: Stosowanie szablonu WDT do fakturowania usług WŚU powoduje błędną klasyfikację w deklaracjach. Dla usług wewnątrzwspólnotowych należy zawsze korzystać ze zwykłego szablonu faktury ze stawką ‘np’.